10元2022-12-29 06:19:33
在财务部内部，会计人员与出纳人员的工作联系密切，收付款的原始单据几乎天天在会计与出纳之间进行传递。但是，由于一些企业管理不规范，没有很好的内控措施，会计与出纳之间原始单据传递交接无章可循，因原始单据丢失而发生相互指责或推卸责任的问题。
因此，虽然是财务部内部，原始单据在会计与出纳之间进行传递交接的，也应做好交接手续。现在介绍一下我的做法及要求。
一、会计与出纳之间的日常单据交接必须签字确认
为此，我们会为出纳设计一份表格，出纳人员必须在当日下班前做好连表格及原始单据交会计审核，会计审核无误后签字返回一份给出纳。表格式样如下：
本表有出纳制作，会计复核签字;本表至少一式两份，也可以根据需要确定制作份数，分送需要掌握公司资金变化的财务负责人或总经理等。银行收付款单据移交也可以按该表格式制作，只是需要把表头改一改即可。
该表的好处：
1、该表类似于现金日记账或银行存款日记账，出纳在做表的过程就可以核对现金和银行存款日记账是否正确，会计人员也可以在第一时间为出纳发现错误;
2、企业资金管理人员也可以从该表了解企业每天的资金流量;
3、分清楚了会计与出纳人员之间的责任，避免因责任不清而发生单据遗失后相互扯皮。
徐州在哪有会计培训班？会计与出纳日常单据传递交接
