不同地区、不同行业享受不同的税收优惠政策，注意税收筹划的12种方法，这也可用于税务规划。

① 低税率和减少收入的优惠政策。例如，符合条件的小型微利企业将享受20％的优惠税率。

② 工业投资税收优惠。例如，该国需要关键支持

对高新技术企业，减按15％的税率征收所得税。

③ 就业安置优惠政策。企业安置残疾人就业所支付的工资按100％扣除，安置特定人员如下岗、失业、专业人员等就业所支付的工资也按一定数额扣除。企业只要聘用下岗职工和残疾人，就可以享受加减的税收优惠。

使用此方法进行税务规划

最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年限总和法等。不同折旧方法计算的折旧金额数量不同，每个期间的分摊成本也不同，需要缴纳的所得税也不同。

不同纳税人之间的转化，一般纳税人_小规模纳税人，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。这两种类型纳税人在征收增值税时，计算方法和征管要求不同。一般纳税人实行进项抵扣制，而小规模纳税人必须按照使用的简易计税方法计算缴纳增值税且不实行进项抵扣制。

1.选择税务筹划空间大的税种

要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。

2.符合税收优惠政策

一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。

3.改变纳税人构成

企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。

4.影响应纳税额的基本因素

影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。

5.重视财务管理环节

企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。

调整组织架构和业务结构

1) 将集团公司拆分为品牌总部、高新技术企业、生产企业、销售企业等。

2) 将原内部部门独立为外部团队，设立对应业务的工作室，将“企业和员工之间的雇佣关系”，转变为“企业与自由职业者的业务合作关系”。

3) 将原薪资、提成、分红等高税收收入形式转换为可核定征税的生产营业所得。

4) 若收到一笔或多笔较大额度的业务，可拆分为年营业额500万内的多个业务，进而享受小微企业的税收政策。

国家高新企业的扶持政策

1) 申请成为国家高新企业可以拿到政府30-40万补贴，后续的研发还能继续申请政府补贴。

2) 国家高新企业企业所得税为15%，还有100%研发费用加计扣除，亏损结转年限延长至10年。

3) 技术转让所得企业所得税减免。

广州公司税收筹划是企业在合法合规的前提下通过合理的税务规划降低税收负担、优化财务状况、提升企业竞争力的一项重要管理活动。以下是一些常用的公司税收筹划的方法和技巧：

合理选择企业类型：企业可以选择不同的企业类型（如个体工商户、有限责任公司、股份有限公司等），以实现税收筹划目的。比如，有些企业可以通过变更为小规模纳税人或者农民专业合作社等纳税人身份，来降低税负。

合理选择税收优惠政策：企业可以根据自身的情况选择适用的税收优惠政策，比如小微企业减免政策、高新技术企业税收优惠政策等。

合理运用税务抵扣和退税：企业可以合理运用增值税、企业所得税等税种的抵扣和退税政策，来减轻税收负担。

合理规避税收风险：企业可以遵循税法的规定，合法合规地规避税收风险，比如规避印花税的风险、避免与税务机关产生纠纷等。

合理运用跨区域税收优惠政策：企业可以根据不同地区的税收政策差异，合理运用跨区域税收优惠政策，降低税负。

合理运用资产重组、债务重组等方式：企业可以通过资产重组、债务重组等方式，实现税务优惠，比如企业所得税税前扣除等。

广州税收筹划实践如何规避企业所得税风险,企业所得税是企业必须缴纳的税种之一，但是如果企业不合理运用税收政策，就可能会面临企业所得税风险，影响企业的正常经营和发展。以下是规避企业所得税风险的税收筹划实践建议：

合理规避合并并购所得税风险：企业在进行合并并购时，需要注意税务问题，合理规避合并并购所得税风险。企业可以通过采取合理的并购结构、合理配置资产、优化财务安排等方式规避风险。

合理规避利息、租金扣除所得税风险：企业可以通过合理设置利息、租金等相关费用的计算标准，来规避利息、租金扣除所得税风险。

合理运用企业所得税减免政策：企业可以合理运用相关的企业所得税减免政策，如小微企业所得税优惠、高新技术企业所得税优惠等，来减轻企业所得税负担。

合理运用企业所得税抵扣政策：企业可以通过合理运用企业所得税抵扣政策，如企业所得税与个人所得税抵扣、抵扣前年度亏损等方式，来减轻企业所得税负担。

合理规避跨境投资所得税风险：企业在进行跨境投资时，需要注意跨境税务规划，合理规避跨境投资所得税风险。企业可以通过合理选取投资国家、优化投资结构等方式来规避风险。